Gli istituti di credito dovranno accantonare quote di capitale proporzionali al rischio derivante dai rapporti di credito assunti e valutati con lo strumento del rating e le imprese , da parte loro , pagheranno il denaro più caro se il loro rating sarà basso.A questo punto farsi trovare impreparati sarebbe rischioso e gravemente pericoloso per le imprese.

Le novità non preoccupano tanto le banche che negli ultimi tre anni hanno imparato a famigliarizzare con i nuovi parametri di valutazione del rischio , mentre creano particolare agitazione tra le imprese le quali stanno conoscendo solo ora l'importanza degli effetti e le ricadute in termini di costi e di assetto economico-finanziario che possono derivare dall'entrata in vigore di Basilea 2.

Si impone , quindi , consapevolezza da parte delle imprese sulla necessità di raggiungere un assetto di capitale sufficiente e soprattutto adatto ad acquistare un rating adeguato. Un ruolo chiave verrà assunto anche da coloro che assistono le imprese , i quali dovranno stare al fianco delle imprese stesse per fornire un adeguato supporto che preveda una consulenza di livello superiore che non si limiti agli aspetti contabili , fiscali ed amministrativi , ma sia in grado di far emergere e valorizzare le qualità delle imprese , supportandole nella gestione aziendale ed implementando idonei sistemi di controllo di gestione.

Basilea 2 è il nouvo accordo definito del Comitato di Basilea che stabilisce le regole con cui le banche dovranno calcolare il loro capitale regolamentare definendo anche quali saranno le modalità di valutazione.

Basilea2 vale per tutti i clienti che richiedono un finanziamento , di qualsiasi tipo , alla Banca.

Anche le Piccole imprese , quindi , saranno sottoposte a valutazione per l'assegnazione dei rating.

Basilea 2 tiene conto delle diversità tra piccole e grandi imprese e tra piccoli e grandi prestiti.

Le imprese minori che richiedono prestiti inferiori a un milione di euro rientreranno nel segmento retail che godrà di condizioni migliori sia rispetto al segmento corporate in cui rientrano le grandi imprese , sia rispetto al segmento SME CORPORATE in cui rientrano le PMI con prestiti di entità maggiore.

1. Qualitative;
2. Quantitative;
3. Andamentali.

Questo dipende dal giudizio complessivo sulla rischiosità del prestito concesso all'azienda.L'obiettivo dell'accordo di Basilea è proprio quello di incentivare le Banche a premiare la clientela migliore ed a limitare la concessione del credito alla clientela più rischiosa.

Questo significa che se l'azienda riceverà un buon giudizio potrà pagare in denaro di meno , altrimenti pagherà molto di più o peggio si vedrà chiudere le porte di accesso al credito bancario.

1. Riclassificazione del bilancio
2. Analisi del bilancio
3. A) QUANTITATIVA: si basa fondamentalmente sui dati di bilancio opportunamente rettificati e riclassificati onde consentire un migliore flusso di informazioni quantitative. Bilancio - Analisi di bilancio - Rating.
4. B) QUALITATIVA: si basa fondamentamente su una valutazione della capacità imprenditoriale / manageriale di guidare l'Impresa adottando scelte strategiche coerenti con il mercato ed il settore di riferimento.
5. C) ANDAMENTALE: si basa fondamentalmente su una valutazione del codice etico del cliente , delle relazioni storiche del cliente con l'istituto di Credito , controllo centrale dei rischi per valutazione di credito complessiva , presenza di insoluti , fallimenti , protesti ecc...
6. Definizione di indici ed indicatori economici , finanziari e patrimoniali:
7. A) ROI: indicatore di efficenza operativa rispetto agli investimenti sostenuti , congruità degli investimenti rispetto alla capacità di generare ricchezza;
8. B) ros:esprimere una sintesi dei margini operativi rispetto al fatturato prodotto;
9. C) ROE: è il rapporto tra l'utile netto annuale e il patrimonio netto necessario per produrre questi profitti;
10. VERIFICA DELLA DILAZIONE DEI DEBITI COMMERCIALI
11. VERIFICA DELLA ROTAZIONE DEI CREDITI COMMERCIALI
12. ROTAZIONE DEL MAGAZZINO
13. ROTAZIONE DEL CAPITALE INVESTITO
14. QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO STRUTTURALE
15. QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO
16. INDICE DI LIQUIDITA'
17. INCIDENZA ONERI FINANZIARI SU FATTURATO
18. INCIDENZA AUTOFINANZIAMENTO.